Дарение недвижимости — это юридическая процедура, которая может повлечь налоговые обязательства. В этой статье разберем, когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, какие налоги уплачиваются при получении недвижимости в дар и как правильно заполнить документы.
Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении недвижимости?
Обязанность подачи декларации 3-НДФЛ возникает в следующих случаях:
Если даритель не является близким родственником одаряемого.
Если полученное имущество подлежит налогообложению согласно статье 208 Налогового кодекса РФ.
Если подарок получен в виде квартиры, дома или земельного участка.
Не нужно подавать декларацию, если недвижимость получена в дар от близкого родственника (родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек, братьев, сестер), так как такие сделки освобождены от НДФЛ.
Как рассчитать налог с подарков?
Ставка налога зависит от налогового статуса получателя:
13% — для налоговых резидентов РФ.
30% — для нерезидентов (если физическое лицо находилось в РФ менее 183 дней в году).
Пример расчета налога:Если стоимость подаренной квартиры составляет 5 000 000 рублей, налог составит 650 000 рублей (13% от 5 000 000 рублей).
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при дарении недвижимости?
Указать доход в разделе, посвященном налогооблагаемым доходам.
Выбрать правильный код дохода:
«код 2610» — если дарение квартиры произошло от физического лица.
«код 1510» — если дарение земельного участка.
Указать сумму налога, рассчитанную по ставке 13% или 30%.
Прикрепить подтверждающие документы:
Договор дарения.
Выписку из ЕГРН о праве собственности.
Оценку стоимости недвижимости (если требуется).
Как подать декларацию?
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Лично в налоговой инспекции по месту регистрации.
Отправить по почте заказным письмом.
Сроки подачи и уплаты налога
Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.
Оплатить налог необходимо до 15 июля.
Ответственность за неуплату налога
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
Пени: начисляются за каждый день задержки.
