Продажа квартиры требует не только оформления сделки, но и подачи декларации 3-НДФЛ. В этом руководстве разберем, когда нужно подавать декларацию, какие документы приложить и какие налоговые обязательства возникают при продаже недвижимости.
Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?
Обязанность декларирования дохода возникает в следующих случаях:
- Если недвижимость была приобретена до 01.01.2016 и находилась в собственности менее 3 лет.
- Если недвижимость была приобретена после 01.01.2016 и находилась в собственности менее 5 лет (за исключением случаев наследования, дарения от близких родственников или приватизации, где минимальный срок — 3 года).
Не нужно подавать декларацию, если недвижимость была в собственности более 5 лет (или 3 лет в исключительных случаях).
Как рассчитать налог с продажи квартиры?
Налоговые ставки:
- 13% — для налоговых резидентов РФ.
- 30% — для нерезидентов.
Как уменьшить налог:
- Вычет в размере 1 000 000 рублей (если нет подтверждающих документов о расходах на покупку).
- Уменьшение на сумму расходов, подтвержденных документально (стоимость покупки недвижимости).
Важно! Если недвижимость была приобретена после 01.01.2016, расчет облагаемого дохода производится исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (если сумма в договоре ниже).
Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры?
При подаче декларации в налоговую инспекцию необходимо подготовить:
- Договор купли-продажи.
- Документ, подтверждающий право собственности (выписка из ЕГРН).
- Копии платежных документов, если вы планируете уменьшить налог на сумму расходов.
- Справку о кадастровой стоимости объекта на дату продажи.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?
- Указать доход от продажи недвижимости в соответствующем разделе декларации.
- Выбрать способ уменьшения налога (налоговый вычет или подтвержденные расходы).
- Указать код дохода: 1510 — если продажа прошла по договору купли-продажи.
- Рассчитать сумму налога и внести соответствующую информацию.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Декларация должна быть подана в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
- Налог необходимо оплатить не позднее 15 июля.
Что будет, если не подать декларацию?
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
- Пени: начисляются за каждый день задержки с уплатой налога.
Как подать декларацию?
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Лично в налоговой инспекции.
- По почте заказным письмом.
При продаже квартиры важно правильно оформить декларацию 3-НДФЛ и вовремя подать её в налоговую инспекцию. Это позволит избежать штрафов и излишних налоговых платежей.
Если вам нужна помощь в подготовке декларации, вы можете обратиться в нашу компанию. Наши специалисты помогут оформить документы и минимизировать налоговую нагрузку!
