Налоговый вычет по страхованию жизни – это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ за оплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни. Разберем, кто имеет право на вычет, какие документы нужны и как правильно подать декларацию.
Что такое налоговый вычет по страхованию жизни?
Этот вычет относится к социальным налоговым вычетам и регулируется статьей 219 НК РФ. Он применяется, если договор страхования жизни заключен на срок не менее 5 лет с российской страховой компанией.
Кто может получить налоговый вычет?
Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, если они заключили договор страхования жизни за себя или за близких родственников:
- За себя;
- За супруга/супругу (включая вдову/вдовца);
- За родителей (включая усыновителей);
- За детей (усыновленных, находящихся под опекой/попечительством).
Какой размер налогового вычета?
- Максимальная сумма расходов для расчета вычета – 120 000 рублей в год.
- Максимальный возврат НДФЛ – 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
- Общий лимит на все социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионные взносы) – 120 000 рублей.
Когда можно получить налоговый вычет?
- Ежегодно – после окончания календарного года, в котором уплачивались страховые взносы.
- За последние 3 года – если ранее не использовался.
Как получить налоговый вычет по страхованию жизни?
Существует два способа получения:
1. Через налоговую инспекцию (ФНС)
Шаги:
- Соберите документы:
- Договор страхования жизни (на срок не менее 5 лет).
- Чеки, квитанции, выписки, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- Заявление на возврат НДФЛ.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ:
- Внесите сумму уплаченных страховых взносов в соответствующий раздел.
- Подайте документы в ФНС:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Лично в налоговой инспекции.
- По почте.
2. Через работодателя
В течение года можно обратиться к работодателю для получения вычета.
Что делать:
- Получить уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет.
- Предоставить уведомление работодателю.
- Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Важные моменты
- Страховая компания должна иметь лицензию на деятельность в РФ.
- Срок страхования – не менее 5 лет.
- Вычет можно получить за себя или за близких родственников.
- Остаток неиспользованного вычета не переносится на следующий год.
Итог
Оформление налогового вычета по страхованию жизни – это эффективный способ уменьшить налоговую нагрузку. Подготовьте документы, подайте декларацию и получите возврат НДФЛ.
Если у вас есть вопросы, наши специалисты помогут вам правильно оформить документы и получить максимальный налоговый вычет!
