Сдача квартиры в аренду — это не только способ получения дополнительного дохода, но и налоговое обязательство. Разберемся, когда необходимо подавать декларацию, как рассчитать налог и какие штрафы грозят за несвоевременную подачу.
Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ, доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, подлежат налогообложению и должны быть задекларированы по итогам налогового года.
Обязательство подавать декларацию возникает в случаях:
- Если вы сдаете квартиру в аренду физическим лицам.
- Если договор аренды заключен на любой срок, включая 11 месяцев.
- Если вы получаете доход от аренды квартиры, независимо от формы расчета с арендатором.
Не нужно подавать декларацию, если квартира сдаётся по договору найма через агентство или если налог удерживается налоговым агентом.
Как рассчитать налог с дохода от сдачи квартиры?
Налоговая ставка зависит от вашего статуса:
- 13% — для налоговых резидентов РФ.
- 30% — для нерезидентов (если находились в РФ менее 183 дней в году).
Налог рассчитывается исходя из суммы, указанной в договоре аренды.
Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры?
- Копия договора аренды.
- Банковские выписки или расписки, подтверждающие получение арендной платы.
- При необходимости – справка о кадастровой стоимости квартиры.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?
- В разделе «Доходы» укажите сумму, полученную за аренду.
- Выберите код дохода 1400 — «Доходы от сдачи имущества в аренду».
- Рассчитайте налог исходя из ставки 13% или 30%.
- Проверьте корректность данных и отправьте декларацию.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Лично в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Почтовым отправлением.
Сроки подачи декларации
- Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом сдачи в аренду.
- Оплатить налог необходимо до 15 июля.
Что будет, если не подать декларацию?
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%).
- Пени: начисляются за каждый день задержки с уплатой налога.
При сдаче квартиры в аренду важно вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы избежать штрафов.
Если у вас нет опыта заполнения декларации, вы можете обратиться в нашу компанию – мы поможем оформить документы и минимизировать налоговую нагрузку.
