Инвестиционный налоговый вычет – это возможность снизить налоговую нагрузку при работе с Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС). Разберем, кто может получить вычет, какие документы нужны и как правильно оформить декларацию.
1. Соберите необходимые документы
- Справка 2-НДФЛ (если есть официальный доход).
- Договор об открытии и ведении ИИС.
- Платежные документы, подтверждающие внесение средств на ИИС.
- Отчет брокера или доверительного управляющего за год.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
В декларации укажите:
- Сумму внесенных на ИИС средств (если выбираете вычет по взносам).
- Доходы от операций на ИИС (если выбираете вычет по прибыли).
3. Напишите заявление на возврат НДФЛ
В заявлении укажите:
- Реквизиты счета, на который будет зачислен возврат налога.
4. Подайте документы в налоговую инспекцию
Варианты подачи:
- Лично в налоговый орган.
- Через личный кабинет на сайте ФНС России.
- Через доверенное лицо.
Особенности вычета по прибыли
Если вы выбрали второй вариант вычета (освобождение от налога на прибыль), то:
- По истечении 3 лет с момента открытия ИИС получите справку из налоговой о том, что не использовали вычет по взносам.
- Предоставьте эту справку вашему брокеру или доверительному управляющему, чтобы освободить доходы от операций на ИИС от налогообложения.
Важные моменты
- Срок действия ИИС – не менее 3 лет для получения вычета.
- Ограничения:
- Максимальная сумма для вычета по взносам – 400 000 рублей в год.
- Вычет по прибыли не имеет ограничений.
- Выбор варианта вычета: Можно выбрать либо вычет по взносам, либо по прибыли – оба варианта на одном ИИС недоступны.
Если у вас есть вопросы, наши специалисты помогут оформить документы и подать декларацию без ошибок!
